Due Diligence bei Fusionen und Übernahmen – steuerliche Analyse für Unternehmen

Fusionen und Übernahmen (M&A – Mergers and Acquisitions) sind zentrale Geschäftsprozesse, die es Unternehmen ermöglichen, sich weiterzuentwickeln, neue Märkte zu erschließen und ihre Organisationsstruktur zu optimieren. Jede Transaktion bringt jedoch komplexe steuerliche und rechtliche Folgen mit sich, die eine eingehende Analyse und sorgfältige Planung erfordern. Die Kanzlei GJW Gramza i Wspólnicy bietet umfassende rechtliche und steuerliche Unterstützung in jeder Phase von M&A-Transaktionen – von der ersten Analyse über die Due Diligence und Verhandlungen bis hin zum Abschluss der Verschmelzung oder Übernahme einer Gesellschaft. Dank unserer langjährigen Erfahrung minimieren wir Risiken und maximieren die steuerlichen Vorteile für unsere Mandanten. Unser Ziel ist es, sicherzustellen, dass jede Fusion oder Übernahme im Einklang mit den geltenden rechtlichen und steuerlichen Vorschriften erfolgt und zugleich aus finanzieller und operativer Sicht so effizient wie möglich durchgeführt wird.

Unsere Leistungen im Bereich Fusionen und Übernahmen

Steuerliche und rechtliche Due Diligence

• Jede M&A-Transaktion erfordert eine genaue Analyse des Zielunternehmens im Hinblick auf potenzielle finanzielle, rechtliche und steuerliche Risiken. Im Rahmen unserer Due-Diligence-Leistungen bieten wir:

• Analyse steuerlicher Verpflichtungen – wir prüfen die steuerliche Historie des zu übernehmenden Unternehmens, verifizieren potenzielle Steuerrückstände sowie Risiken, die sich aus der Auslegung von Vorschriften ergeben.

• Identifikation verborgener Verbindlichkeiten – wir bewerten, ob die Gesellschaft zusätzlichen Belastungen aus früheren finanziellen und steuerlichen Entscheidungen ausgesetzt ist.

• Prüfung der Abrechnungen unter anderem im Bereich CIT, VAT und PCC – wir kontrollieren die Richtigkeit der angewandten buchhalterischen und steuerlichen Methoden und analysieren die Folgen für den Erwerber.

• Analyse der Auswirkungen der Transaktion auf die steuerlichen Verpflichtungen des Käufers – wir bewerten, wie sich die Transaktion auf die Steuerstruktur des neuen Unternehmens nach der Fusion auswirken wird.

Steuerberatung bei Fusionen und Unternehmensübernahmen

Die Kanzlei bietet umfassende steuerliche Beratung im Bereich Fusionen und Übernahmen und unterstützt Unternehmen bei der steuerlich optimierten Gestaltung von Transaktionen im Einklang mit den geltenden Vorschriften. Wir beraten bei der Planung der Transaktionsstruktur, einschließlich der Wahl der optimalen Fusionsform, etwa der Verschmelzung durch Übernahme oder der Gründung einer neuen Gesellschaft, um steuerliche Belastungen zu minimieren. Wir unterstützen unsere Mandanten bei der Steueroptimierung durch die Analyse verfügbarer Vergünstigungen, Mechanismen der steuerlichen Neutralität sowie Möglichkeiten der Steuerstundung. Wir führen eine detaillierte Analyse der steuerlichen Folgen des Verkaufs von Anteilen und Aktien durch und berücksichtigen dabei die Vorschriften zur Besteuerung von Kapitalgewinnen sowie zur Steuer auf zivilrechtliche Handlungen (PCC). Darüber hinaus beraten wir bei der Strukturierung von Übernahmen und bewerten die steuerlichen Folgen des Erwerbs von Vermögenswerten im Vergleich zum Erwerb von Gesellschaftsanteilen, um die aus steuerlicher Sicht effizienteste Lösung zu wählen.

Rechtliche und steuerliche Betreuung von Unternehmensfusionen

Die Kanzlei bietet eine umfassende rechtliche und steuerliche Betreuung von Unternehmensfusionen, einschließlich der Erstellung und Verhandlung der Transaktionsdokumentation, darunter Anteilskaufverträge, Investitionsverträge und Kooperationsvereinbarungen, um die Übereinstimmung der Transaktion mit den geltenden rechtlichen Vorschriften sicherzustellen. Wir vertreten unsere Mandanten im Kontakt mit den Steuerbehörden, unterstützen bei der Einholung steuerlicher Auskünfte, der Meldung von Transaktionen an die zuständigen Aufsichtsbehörden sowie bei Verhandlungen mit der Steuerverwaltung. Wir gewährleisten die vollständige Vereinbarkeit der Transaktion mit den Vorschriften des Steuer- und Handelsrechts und minimieren steuerliche Risiken sowie die Möglichkeit der Verhängung administrativer Sanktionen.

Für welche Mandanten wir unsere Leistungen erbringen

Die Kanzlei GJW Gramza i Wspólnicy bietet umfassende rechtliche und steuerliche Beratung im Bereich Fusionen und Übernahmen für Unternehmen aus verschiedenen Wirtschaftssektoren. Unter Berücksichtigung der Besonderheiten der einzelnen Branchen bieten wir auf ihre Bedürfnisse zugeschnittene rechtliche und steuerliche Lösungen, die die geltenden Vorschriften berücksichtigen und die Folgen der Transaktion optimieren.

Unsere Leistungen im Bereich Fusionen und Übernahmen richten sich an:

• Unternehmen aus dem Bau- und Immobilienentwicklungssektor, darunter Generalunternehmer, Investoren und Gesellschaften, die sich mit der Verwaltung von Immobilien befassen, für die Fragen der steuerlichen Optimierung von immobilienbezogenen Transaktionen sowie die Minimierung von Risiken im Zusammenhang mit öffentlich-rechtlichen Verpflichtungen von zentraler Bedeutung sind.

• Unternehmen aus dem Energiesektor und dem Bereich der erneuerbaren Energien (EE), darunter Unternehmen, die sich mit der Erzeugung, Verteilung und dem Verkauf von Energie befassen, einschließlich Energiegenossenschaften, für die die Sicherstellung der Vereinbarkeit der Transaktion mit sektorspezifischen Vorschriften und die steueroptimierte Strukturierung von Übernahmen entscheidend sind.

• Industrie- und Produktionsunternehmen, darunter Produktionsbetriebe sowie Unternehmen aus Distribution und Logistik, für die die richtige Strukturierung von Asset-Übernahmen sowie die Bewertung der steuerlichen und finanziellen Folgen von Fusionen von Bedeutung ist.

• Unternehmen aus dem IT-Sektor und dem Bereich neuer Technologien, darunter Start-ups, Softwaregesellschaften und Anbieter technologischer Lösungen, die eine detaillierte Analyse von Fragen im Zusammenhang mit der Besteuerung immaterieller Vermögenswerte und Rechte, dem Schutz geistigen Eigentums sowie der Struktur internationaler M&A-Transaktionen benötigen.

• Unternehmen aus Handel und E-Commerce, darunter Handelsketten, Online-Verkaufsplattformen und Unternehmen im Marketplace-Modell, bei denen ein wesentlicher Aspekt der Beratung die steuerliche Optimierung internationaler Transaktionen, der Schutz der Interessen der Verkäufer und die Minimierung steuerlicher Belastungen im Zusammenhang mit dem elektronischen Handel ist.

• Unternehmen aus dem Transport- und Logistiksektor, bei denen Fusions- und Übernahmetransaktionen Fragen im Zusammenhang mit Flottenleasing, transportrechtlichen Regelungen sowie steuerlichen Folgen aus internationaler Transporttätigkeit berücksichtigen müssen.

• Unternehmen aus dem Energiesektor und dem Bereich der erneuerbaren Energien (EE), darunter Unternehmen, die sich mit der Erzeugung, Verteilung und dem Verkauf von Energie befassen, für die die Sicherstellung der Vereinbarkeit der Transaktion mit sektorspezifischen Vorschriften sowie die steueroptimierte Strukturierung von Übernahmen entscheidend ist.