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Ziel der durchgeführten Due-Diligence-Prüfung ist die Identifizierung bestehender oder potenzieller rechtlicher Risiken, deren Eintritt einen wesentlichen Einfluss auf den Wert des Unternehmens haben kann. Diese Prüfung wird im Auftrag der Gesellschaft oder eines Investors im Zusammenhang mit einem konkreten wirtschaftlichen Vorhaben durchgeführt, wie etwa der Veräußerung von Anteilen oder Aktien, der Übernahme oder Verschmelzung von Gesellschaften, der Einführung der Gesellschaft in den öffentlichen Handel oder einer geplanten Restrukturierung.
Die Anfangsphase umfasst die Erstellung einer Prüfliste (Due-Diligence-Checkliste), die ein detailliertes Programm analytischer Tätigkeiten darstellt. Dieses Dokument wird sowohl mit dem Mandanten als auch mit Vertretern der geprüften Gesellschaft abgestimmt, um die Effizienz des Prozesses zu gewährleisten und die aus Transaktionssicht wesentlichen Aspekte zu berücksichtigen.
Die Analyse der rechtlichen Situation der Gesellschaft ist einer der grundlegenden Bereiche der Due-Diligence-Prüfung. Wir beginnen den Prozess mit der Prüfung der wesentlichen Dokumente und Informationen, die den rechtlichen Status der Gesellschaft bestimmen – insbesondere der Eigentümerstruktur, des Umfangs der Rechte von Gesellschaftern oder Aktionären, der Grundsätze der Tätigkeit von Leitungs- und Aufsichtsorganen, des Inhalts des Gesellschaftsvertrags oder der Satzung sowie der Erfüllung registerrechtlicher Pflichten. Wir prüfen auch die von den Organen der Gesellschaft gefassten Beschlüsse sowie interne Regelungen. Der Umfang der Prüfung kann unter anderem folgende Bereiche umfassen: gesellschaftsrechtliche Fragen, den rechtlichen Status von Immobilien und Vermögenswerten der Gesellschaft, Rechte des geistigen Eigentums, die Inanspruchnahme öffentlicher Beihilfen und EU-Fördermittel, Verbindlichkeiten aus Darlehen und Krediten, bestehende Genehmigungen und Konzessionen, Forderungen und Handelsverbindlichkeiten, Beteiligungen an anderen Unternehmen sowie arbeits- und versicherungsrechtliche Angelegenheiten.
Wir führen eine detaillierte Analyse der steuerlichen Situation der Gesellschaft durch, deren Ziel die Beurteilung der ordnungsgemäßen Erfüllung steuerlicher Pflichten sowie die Identifizierung potenzieller Risiken im Zusammenhang mit offengelegten Unregelmäßigkeiten oder Auslegungszweifeln ist. Im Rahmen der Prüfung berücksichtigen wir unter anderem von Steuerbehörden geführte Verfahren, erlassene Steuerentscheidungen sowie alle weiteren Aspekte der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft, die aus Sicht steuerlicher Risiken relevant sind. Unser Ansatz ermöglicht die frühzeitige Erkennung von Bereichen, die einer Korrektur oder Ergänzung bedürfen, was zu einer höheren Transaktionssicherheit und einer größeren Transparenz der finanziellen und steuerlichen Situation des geprüften Unternehmens beiträgt.
Die Berichte aus der rechtlichen und steuerlichen Due-Diligence-Prüfung bilden den Ausgangspunkt für die Bestimmung der finanziellen Situation der geprüften Gesellschaft. Im Verlauf des Prüfungsprozesses analysieren wir unter anderem das Vermögen der Gesellschaft, insbesondere bestehende Forderungen und Schulden. Wir prüfen abgeschlossene Verträge sowie laufende Verfahren (gerichtliche und verwaltungsrechtliche), auch im Hinblick auf deren negative Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft. Die Analyse umfasst auch das wirtschaftliche Potenzial des geprüften Unternehmens unter Berücksichtigung des vorhandenen Vermögens, erteilter Genehmigungen, Konzessionen und Lizenzen sowie der Rechte des geistigen Eigentums.
Die von uns durchgeführten Audits umfassen auch weitere Aspekte der Tätigkeit der Gesellschaft, die für potenzielle Investoren von Bedeutung sind. In unseren Analysen berücksichtigen wir unter anderem interne Beziehungen im Bereich des Arbeitsrechts (Analyse von Regelungen des kollektiven Arbeitsrechts), die Vereinbarkeit der Grundsätze der Verarbeitung personenbezogener Daten mit nationalen und europäischen Vorschriften, Grundsätze des Datenschutzes sowie Grundsätze des Schutzes geistiger Eigentumsrechte. Auf Wunsch unserer Mandanten berücksichtigen wir zudem häufig die rechtlichen Annahmen des Geschäftsmodells der Gesellschaft oder der Unternehmensgruppe, in der die Gesellschaft tätig ist, und analysieren betriebliche Praktiken, indem wir sie mit den in der Branche von Wettbewerbern angewandten Praktiken vergleichen.
Wir bieten umfassende rechtliche Unterstützung bei der Vorbereitung einer Gesellschaft auf eine Due-Diligence-Prüfung durch einen externen Dritten, der im Auftrag eines potenziellen Investors handelt. Der Umfang unserer Unterstützung umfasst unter anderem die Erstellung von Unterlagen, die Ausarbeitung von Zusammenstellungen und die Erteilung von Erläuterungen, die es ermöglichen, die Auswirkungen der Prüfung auf die laufende Tätigkeit der Gesellschaft zu begrenzen und zugleich den höchsten Standard beim Schutz vertraulicher Informationen und von Geschäftsgeheimnissen sicherzustellen. Im Rahmen unserer Leistungen erstellen wir außerdem rechtliche Analysen und Fachgutachten, die darauf abzielen, die Arbeit der Prüfer zu erleichtern und die Transparenz der rechtlichen Situation der Gesellschaft zu erhöhen.
GJW Gramza i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych spółka partnerska bietet Unterstützung bei der Vorbereitung auf eine Due-Diligence-Prüfung sowohl für Unternehmen mit Sitz in Posen als auch im gesamten Land. Unsere Erfahrung umfasst sowohl nationale als auch internationale Transaktionen.